亚洲城手机网页登录控股人被确定四年内不符合

挖贝网 8月29日消息,中泰证券发布《关于辽宁天佐羊绒纺织股份有限公司的风险提示公告》,作为ST天佐的主办券商,在公告中中泰证券毫不留情面指出,ST天佐主要经营场所在辽宁省阜新市,经济发展较为落后,专业人才欠缺,为节约成本,公司新选举或者聘任的人员多来自内部,年龄结构偏大、专业胜任能力不足,进而影响公司信息披露质量。

10月15日消息,奥莎动力在公司诉讼、持续经营、公司治理三个方面出现问题,主办券商做出风险提示。

为严肃市场纪律,督促挂牌公司履行信息披露义务和完善公司治理,股转系统的监管动作一直在持续加强。近期令人注目的是,新三板公司ST 天智因在2015 年至2017年期间存在多项违规行为,除公司及相关当事人被股转系统给予“通报批评”的纪律处分,且相关惩戒将被记入证券期货市场诚信档案数据库外,实控人还被认定为三年内不适合任董监高。

公开指责被督导企业经营场所在第经济落后,专业人才缺乏,在新三板可能是第一次。

据了解,奥莎动力因债务纠纷,多起诉讼败诉,败诉后赔偿金额较大,同时该公司多个银行账户被查封,公司及控股股东、实控人李汉军、黄艳亦被列入失信人名单。并且上述事项对于公司开展股权融资、债权融资及银行借款等均产生了不利影响。

安徽天智信息科技集团股份有限公司(证券简称:ST天智,证券代码: 833145.OC)近期发布的多个公告中,显示公司因近年来存在多项违规行为而受到股转系统的惩戒。

与此同时,中泰证券在公告中还指出ST天佐存在6大问题:

并且主办券商表示,因无法知悉奥莎动力是否还存在其他因披露而未披露的事项,对该公司应确认的预计负债金额无法准确判断。

ST天智2015年8月7日在新三板挂牌,公司主营业务为智能锁开发、设计、销售,以及安防系统设备销售、集成、技术咨询、软件开发、系统升级改造。公司注册资本2325.32万元,其中赵宁持有ST天智1280万股,占总股本的55.05%,为ST天智实际控制人。

一、关于公司2018年半年度报告

奥莎动力还在因债务纠纷引起诉讼事宜等导致公司经营现金流受到较大影响,并且再加上所处行业市场环境等因素,公司的电梯业务开展受到较大阻力。在2018年半年度报告显示上半年该公司仅实现营业收入641.51万元,其中电梯业务部分收入463.51万元。主办券商在2018年8月的现场检查中发现,电梯业务部分收入没有取得质量监督检验报告,因此对收入确认情况存疑。并且截止2018年6月30日,该公司尚欠员工薪酬96.73万元。

因2016年年度报告被出具无法表示意见的审计报告,公司股票证券简称自2017年7月4日由天智科技更改为“ST天智”。

ST天佐于2018年8月29日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台披露了《2018年半年度报告》等文件,针对主办券商的事前 审查,ST天佐多次反复修改报表,同时未及时、完整的对主办券商的 审核意见作出修改、解释并提供书面证明资料; ST天佐披露的公司 2018年半年度财务报表未经审计,而审计机构对ST天佐已披露的2017 年年度报告出具了无法表示意见的审计报告,因会计师无法获取充分、适当的审计证据,故无法判断2017年年度报告资产负债表各科目期末余额(即2018年半年度报告资产负债表各科目期初余额)的真实性、准确性;由于公司多项诉讼面临败诉,企业将面临多项债务偿还及连带赔偿责任,公司的正常生产经营受到了严重影响,同时本期公司营业收入大幅下滑,出现大额经营亏损等,无法判断公司管理层继续按照持续经营假设编制财务报表是否适当。综上所述,主办券商无法判断公司2018年半年度报告的真实性、准确性及完整性

同时,奥莎动力还存在关联交易未及时履行审议程序情形等问题,公司治理缺乏有效性。

违规担保 信披违规“两宗罪”

二、公司多起诉讼败诉,偿债金额较大

亚洲城手机网页登录,主办券商表示,将持续通过现场检查、邮件沟通等方式,督促奥沙动力及信息披露义务人履行信息披露义务,并对此做出风险提示。

在股转系统纪律处分的决定说明中提到,ST天智在2015年至2016年期间出现多次违规对外担保行为。其中,2015年9月25日,ST天智为公司实际控制人赵宁1200万元借款提供连带责任担保;2015年12月14日,ST天智为合肥天智旅游科技有限公司500万元贷款提供连带责任担保;2016年6月17日,ST天智又为赵宁2188.8万元借款提供连带责任担保。上述三次担保事项均未履行公司内部审议程序,且在对外担保事项发生后未及时履行披露义务。

公司因债务纠纷,目前多起诉讼败诉,导致银行账户被查封,土地、房产等被冻结,同时 ST 天佐亦被列入失信被执行人名单。前述事项对于公司开展股权融资、债权融资及银行借款等均产生了不利影响,同时由于公司败诉后偿债金额较大,未来持续经营能力存在重大不确定性,由于无法准确确定需偿债金额,ST 天佐未在 2018 年财务报表中确认预计负债。

除了违规担保外,ST天智也存在多起信息披露违规行为。其中,ST天智挂牌前为赵婷300万元借款提供连带责任担保并导致诉讼事项,相关情况未在其公开转让说明书中进行披露。同时上述3笔违规对外担保导致3笔诉讼案件,涉案金额占该公司最近一期经审计净资产比例均超过10%,ST天智也未及时进行信披,且上述担保事项以及重大诉讼事项均未在ST天智2015年年报和2016年半年报中进行信息披露。

另外,主办券商已要求公司将涉及的诉讼及进展情况完整、及时地履行信息披露义务,但鉴于主办券商核查途径有限,主办券商无法完整知悉公司所涉及的诉讼及进展情况等信息,无法知悉 ST 天佐是否还存在其他应披露而未披露的事项,对公司应确认的预计负债金额亦无法准确判断。

此外,2017年5月2日,ST天智实际控制人、董事长兼总经理赵宁被列为失信被执行人,公司未对这一重大事项及时进行信息披露,也未及时组织改选或另聘董事长、总经理,违反了《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》第三条“失信联合惩戒对象不得担任挂牌公司董事、监事和高级管理人员,以及挂牌公司不得聘任或选举失信联合惩戒对象担任公司董监高”的规定。

三、经营业绩下滑明显,未来持续经营能力存在重大不确定性

多次违规担保以及重大事项未及时进行信息披露,除了对ST天智给予“通报批评”的纪律处分外,赵宁作为ST天智的实控人、董事长兼总经理,对违规对外担保及信息披露违规负有重要责任,其行为违反了《业务规则》“作为公司实际控制人、董事长兼总经理未能遵守相关规定及忠实、勤勉地履行职责。”的规定。股转系统此次对赵宁出具“认定其3年内不适合担任挂牌公司董事、监事、高级管理人员”的纪律处分。

公司因债权纠纷引起的诉讼事宜等导致公司资金流受到较大影响,加之公司所处行业市场环境等因素,公司的业务开展受到较大阻力。2018年半年度报告显示公司 2018年上半年仅实现营业收入 17.26 万元,且主办券商在 2017 年年报现场检查时发现由于订单不足,公司大部分生产线已经处于闲置状态,如若公司不能采取有效的措施拓展市场、扩大生产,公司的未来的持续经营能力将存在重大不确定性。

而时任ST天智公司的董事会秘书张亮,对于公开转让说明书、定期报告的真实性、准确性、完整性和违规对外担保、重大诉讼等事项信息披露的及时性负有直接责任,此次也被股转给予了“通报批评”的纪律处分。此外,股转系统还对ST天智现任的董秘毛龙兵采取出具警示函的自律监管措施。ST天智及相关责任主体的上述惩戒,也将被记入证券期货市场诚信档案数据库。

四、劳动争议的风险

公司及实控人被纳失信被执行人名单,年报被出具无法表示意见

因业绩下滑,公司人员流动较为频繁,公司存在员工主动或被动离职的情况,如若员工在职期间及离职过程中未能有效保护劳动者合法权益,公司存在劳动争议的风险。

在ST天智的公告页面,最常见的就是各种风险提示,该公司还真是混乱。在此次股转系统给出的ST天智公司违规行为中有一项为公司实际控制人、董事长兼总经理被列为失信被执行人的事项需要注意。

五、公司治理的有效性、财务规范性和信息披露的质量有待加强

2017年9月28日,ST天智披露公司及公司控股股东、实际控制人被纳入失信被执行人名单公告。其失信被执行人行为具体情形分别为其他有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务以及伪造证据妨碍、抗拒执行。

公司自整体变更为股份公司以来,虽按照要求建立健全了公司治理机制,但由于公司董监高人员变动较为频繁,且公司主要经营场所在辽宁省阜新市,经济发展较为落后,专业人才欠缺,为节约成本,公司新选举或者聘任的人员多来自内部,年龄结构偏大、专业胜任能力不足,进而影响公司信息披露质量。具体表现为公司未能及时披露涉诉、对外担保以及资产被查封或者冻结等情况,导致补发;无法按时披露 2017 年年报而被全国股转系统采取自律监管措施等。目前公司治理水平尚有待提高,未来可能出现因公司治理违规而被监管层处罚的风险。

此外,持有ST天智55.05% 股份的实控人赵宁因个人经济纠纷,其所持全部公司股份分别于2016年7月、8月、9月、11月以及2017年4月被相关法院轮候冻结,轮候期限均为36个月。ST天智也未按照规定及时披露上述股权冻结事项,亦是违规行为。

公司自挂牌以来,董事会秘书和财务负责人等高级管理人员、部分董事、监事存在变更情况,公司现任董事、监事和高级管理人员需要不断的加强对新三板法律法规和财务等专业知识的学习方能更好的胜任现有工作,否则会对公司治理及财务内控制度的有效执行造成不利影响。

值得注意的是,北京天圆全会计师事务所对ST天智2016年12月31日的财务报表出具了无法表示意见的审计报告。因ST天智未能履行担保及其他法定义务,导致公司被法院申请轮候冻结银行存款3491.4127万元,截至2016年12月31日,公司被法院冻结银行账户资金707.00 万元,被法院查封公司房产原值59.99 万元。

另外,主办券商通过现场检查、邮件沟通、即时通讯等方式,督促公司及信息披露义务人及时并如实告知诉讼、仲裁、关联交易和对外担保等重要事项,提交准确、完整的书面材料便于主办券商开展事先审查工作并依法履行信息披露义务。但如若公司及信息披露义务人隐瞒或刻意隐瞒重要事项,主办券商核查渠道有限,通过公开查询渠道、检索等形式难以全面知悉并督促公司履行信息披露义务。

会计师事务所表示在审计中仅知晓了上述诉讼事项,无法确认是否还存在类似事项。由于ST天智的财务报告内部控制存在重大缺陷,对财务报表的影响重大且具有广泛性,无法获取充分适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。

六、对外担保风险

此外,ST天智2016年度发生亏损73 。 51万元,截止审计报告日,借款 1,755.84 万元逾期未能偿还,且较多的诉讼事项会对公司的持续经营能力产生影响,ST天智没有提供具体可行的改善持续经营能力的相关措施。会计师事务所表示ST天智的持续经营能力存在重大不确定性。

若 ST 天佐对主办券商事前审查定期报告提供的对外担保协议、借款合同等全部纸质材料不能保证完整、准确,公司对担保情况的书面说明不能保证真实、准确,公司征信报告不能完整、及时的记录对外担保信息,则主办券商无法保证 2018 年半年报披露的对外担保事项的真实、准确、完整。

截至发稿日,ST天智2017年半年报还尚未披露,主办券商多次提示公司有被终止挂牌的风险。

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